满足多样化养老保险需求的有力举措

随着近期国家相关部门密集出台个人养老金制度的相关配套措施，这一备受业界关注、群众期盼的制度实施渐行渐近。个人养老金制度的建立和实施是我国多层次养老金体系建设的里程碑。在中国共产党第二十次全国代表大会开启建设社会主义现代化国家新征程的历史节点上，个人养老金制度的引入具有重要意义。

满足人民日益增长的美好生活需要的重要举措。新时期，我国社会主要矛盾发生了变化。具体来说，在养老领域，要从满足老年人的基本需求向满足他们日益丰富的美好生活需求转变。需求的升级需要制度供给来应对。中国建立了世界上覆盖人口最多的基本养老保险制度，其制度取向是维持老年人的基本生活水平，更高的生活质量需要通过补充养老保险制度来满足。进入新世纪以来，我国先后建立了企业职工企业年金制度和机关事业单位职工职业年金制度，完成了以雇佣关系为基础的第二层次养老金制度建设。个人养老金制度的推出，有利于进一步深化供给侧结构性改革，满足群众多样化的养老保险需求，为老年人提供新的收入来源，不断提高老年人的生活质量。

规范养老财富积累的重要机制。党的二十大报告提出要规范财富积累机制。与遵循代际互助基本原则的公共养老金相比，个人养老金充分体现了个人在养老中的责任，因此采用基金积累制是必然的。在个人养老金制度出台之前，有不同类型的养老金融产品，如养老金融产品、养老金目标基金、商业养老保险等。此次推出的个人养老金制度，并不是一种新型的养老金融产品，而是通过设立个人账户制度，界定资金用途，通过税收优惠体现政府支持，规范养老财富积累的重要机制。

中国多层次养老体系建设的关键步骤。面对人口老龄化趋势，国际组织和发达国家纷纷提出建立多层次的养老体系，以维持老年人的整体养老水平和生活质量。这是全球应对人口老龄化的基本共识，也是中国在21世纪初确立的既定目标。20多年来，中国一直在探索建立符合中国国情的补充养老保险制度，同时不断完善基本养老保险制度，注重提高制度的公平性和可持续性。这一个人养老金制度的建立，标志着我国多层次养老金制度框架初步建立。

公共养老金制度需要准确理解和预期。个人养老金制度的本质是由政府支持，市场化运作，个人缴费，承担风险的养老金产品。个人养老金的收益率最终取决于金融市场的整体情况。随着全球金融市场不确定性的增加，公众需要对中国个人养老金的市场规模有一个清晰的认识。

在共同富裕的新时代，现行的个人养老金制度在不断完善。通过制度创新，未来将有更多的人被纳入多层次的养老体系，享受更丰富的老年人收入，过上更优质的老年人生活。

(作者是中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长)